איך התיקון פועל? 

עמיתים שיצברו להם זכויות פנסיוניות, כך שיקבלו ביום הפרישה "קצבה מזערית" , יכולים להפקיד כל סכום שמיועד לקצבה מוכרת בקופת גמל לא משלמת ולמשוך בצורה חד פעמית, באמצעות היוון כספי קצבה מוכרת. בעת המשיכה ישולם מס רווח הון נומינלי בגובה 15% על כספים מעבר לסכום הפטור ממס. המשיכה באמצעות היוון כפופה לעמידה בתנאי ההסדר התחיקתי. 

 

מהם הקריטריונים? 

1.   עמית שמלאו לו 60 או מי שפרש פרישה מוקדמת בשל נכות של 75% לפחות. 

2.   לזכות העמית עומדת "קצבה מזערית" על פי החוק. 

3.   על הסכום המתקבל עקב היוון קצבה מוכרת אשר אינו פטור ממס, יוטל מס רווחי הון בשיעור 15%. 

4.   בעת משיכה יש להעביר את הכספים לקופה משלמת לקצבה. 

 

מהם היתרונות? 

• עלויות ניהול נמוכות. 

• תשואות ידועות ושקופות. 

• הלוואות על חשבון כספי הקופה.

• פיזור נכסים על מספר מסלולים. 

• יכולת מעבר בין מסלולי השקעה בעלי מדיניות השקעה שונה בכל עת. 

 

* תיקון 190 מיועד לעמיתים המחזיקים כסף פנוי בתיק ניירות ערך, קרנות נאמנות, פיקדונות בנקאיים ואשר עונים על הקריטריונים המפורטים לעיל.

​